民办非企业—基金会，2020年有个别会计科目有问题，如金蝶系统中一级科目下下设二级科目，以前的分录自动变为这个下设的二级科目。如所有的“管理费用”都变为“管理费用-手续费”，所以需要调整去年的科目。2021年做调整分录时怎么做？因为民非会计制度中没有“以前年度损益调整”科目，如果通过限定性净资产或非限定性净资产调整，会不会影响到今年的余额？

机智的雪糕 追问

2021-11-04 10:08

什么科目调整？

朴老师 解答

2021-11-04 10:13

非限定性净资产用这个

机智的雪糕 追问

2021-11-04 11:17

比如说2020年做了一笔捐赠收入的分录。（借：银行存款  10      贷：捐赠收入-非限定性收入-个人 10），（结转损益时  借：捐赠收入-非限定性收入-个人 10       贷：非限定性资产  10）。2021年需要做调整分录，怎么做，麻烦老师给列一下

朴老师 解答

2021-11-04 11:26

你是要怎么调整呢

机智的雪糕 追问

2021-11-04 11:33

我想把 捐赠收入-非限定性收入-个人 调为 捐赠收入-非限定性收入-企业，2021年做调整分录，怎么做

朴老师 解答

2021-11-04 11:37

那就原分录负数冲去年的再做你要做的这个

机智的雪糕 追问

2021-11-04 14:22

2021年需要做调整分录是这样吗（借：银行存款  -10      贷：捐赠收入-非限定性收入-个人 -10），（结转损益时  借：捐赠收入-非限定性收入-个人 -10       贷：非限定性资产  -10）。然后在做（借：银行存款  10      贷：捐赠收入-非限定性收入-企业 10 ），（结转损益时  借：捐赠收入-非限定性收入-企业 10       贷：非限定性资产  10）

朴老师 解答

2021-11-04 14:31

对的

这样做就可以的