甲房地产开发公司，为增值税般纳税人，2016年6月1日开工建设某住宅小区，至2019年8月31日全部竣工决算。甲公司按-般计税方法计算缴纳增值税。开发成本中地价款为10 000万元，土地面积为15 000平方米，可供销售的建筑面积为40 000平方米。2019年9月甲公司销售收入为29 000万元（不含税），销售建筑面积为2 2000平方米。要求:对甲公司上述销项税额的抵减进行账务处理。

洋洋老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2021-11-04 19:51

当期可抵扣的土地成本10000*22000/40000=5500

借应交税费-应交增值税-销项税额抵减（29000-5500）/1.09*0.09=1940.366972
借主营业务成本1940.36

精选问题

老师你好我有个个体工商户是定期定额的现问

然后按照你上面每个月是159000的话，不需要交。答
老师好4月份公司基本账户收到一张88万元的银行汇问

收到银行汇票时借：应收票据 880000 贷：相关科目（如主营业务收入等，取决于汇票来源业务）880000 提前承兑支付手续费通过别的平台转账时借：银行存款 - 另一个账户（实际收到金额，88 万减去手续费）财务费用 - 手续费（支付的手续费金额）贷：应收票据 880000 用于生产时借：生产成本（或相关生产资产科目）贷：银行存款 - 另一个账户汇票到期基本账户到账时（实际是重复记录，可做备查登记）借：银行存款 - 基本账户 880000 贷：应收票据 880000 答
老师，车辆的购车发票找不到了，老板只能回忆起首付问

你好，你如果不知道颜值的话是没办法做的，而且你没有发票，做了也没啥意义呀。答
其他扣税凭证比对其他扣税凭证填报异常强制类问

你好，这个8a是加计扣除的，你们有农产品加计扣除吗？深加工的吗 8B是旅客服务，这里前面的金额是不含税的，是总额减去了税额之后的金额。答
老师，7年前A股东把50%100万的股权转让给B股东，但A 问

100万转让50%股权答

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