老师一般纳税人补交以前年度增值税和附加税如何入账

微信用户 追问

2021-11-05 16:59

进项发票出问题了补交的

江老师 解答

2021-11-05 17:01

那就是属于走逃企业或者是税务协查导致的虚开发票的情况吗?

微信用户 追问

2021-11-05 17:12

现在已经补交税款了，账务上怎么处理呢

江老师 解答

2021-11-05 17:15

一、借：应交税费——未交增值税
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
二、借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
三、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
四、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税借）
贷：应交税费——未交增值税
五、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整