老师好，20年有一个固定资产没收到发票，用合同入账的，21年才收到发票，金额不一样，要怎样更正呢？

勿忘我 追问

2021-11-05 17:28

怎样调整？

辜老师 解答

2021-11-05 17:34

你是之前的多入了，还是少入了

勿忘我 追问

2021-11-05 17:35

之前入多了

辜老师 解答

2021-11-05 17:37

那你冲减就是，借：固定资产  负数，贷：应付账款  负数

勿忘我 追问

2021-11-06 09:38

冲减后，另一张凭证按正确的入账？

辜老师 解答

2021-11-06 13:59

是的，可以这样调整的

勿忘我 追问

2021-11-06 14:16

那21年收到的发票是放到20年的凭证还是放到21年更正的凭证里当附件？

辜老师 解答

2021-11-06 14:16

放到21年更正的凭证里当附件

勿忘我 追问

2021-11-06 14:17

之前已经计提折旧的不用管吗？

辜老师 解答

2021-11-06 14:18

是的，之前的折旧不用调整的