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微笑轩轩老师

职称： 中级会计师

2021-11-05 22:56

出口外贸企业需要在综合服务平台退税勾选认证，会计分录借:库存商品，应交税费_应交增值税（出口退税），贷:银行存款。借:其他应收款-应收出口退税款，贷:应交税费_应交增值税（出口退税）

鹏鹏考会计 追问

2021-11-05 23:09

出口退税认证的和退的差额怎么做账呢，借库存商品 贷 应交税费 出口退税？

微笑轩轩老师 解答

2021-11-05 23:10

借:主营业务成本_退税差，贷:其他应收款-应收出口退税款

鹏鹏考会计 追问

2021-11-05 23:12

只有商品真的卖出去了，才能办理退税，所以增加主营业务成本？

微笑轩轩老师 解答

2021-11-05 23:14

因为外贸企业，是进校必须一致，既然你在申报退税了，说明已经报关出口了，所以做主营业务成本

鹏鹏考会计 追问

2021-11-05 23:35

老师我这没有退税勾选认证选项，还是需要我把出口退税业务登记备案完了才有？

微笑轩轩老师 解答

2021-11-05 23:37

你是首次退税吗？首先要去退税科这边去出口退税备案，他们就可以给你在综合服务平台开通了退税勾选

鹏鹏考会计 追问

2021-11-05 23:43

公司刚有退税业务，之前一直是内销的，是首次，好多手续还没完了，是不是得办理好多业务？

微笑轩轩老师 解答

2021-11-05 23:45

是的，首先去货劳科出口退税备案，然后等备案单证齐全，就可以网上提交退税申报了

鹏鹏考会计 追问

2021-11-06 11:04

老师如果之前勾选的认证了，之后又用于出口的货物，怎么是进项转出还是怎么样？

微笑轩轩老师 解答

2021-11-06 11:07

是勾了抵扣认证还是退税勾选

微笑轩轩老师 解答

2021-11-06 11:07

如果备案单证齐全，用于出口货物，进项是可以退税的

微笑轩轩老师 解答

2021-11-06 11:08

如果你错把出口的进项勾成抵扣勾选，那么需要联系后台，指导您这边撤销勾选

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出口外贸企业需要在综合服务平台退税勾选认证，会计分录借:库存商品，应交税费_应交增值税（出口退税），贷:银行存款。借:其他应收款-应收出口退税款，贷:应交税费_应交增值税（出口退税）
2021-11-05 22:56:58
您好，您就是要把进项税额和出口退税还有进项税额等三级科目转平的是吗
2019-12-19 20:12:56
出口退税进项税额转出会计分录： 1. 收入科目：应收出口退税款 2. 贷方科目：进项税额贷款 3. 摘要：出口退税进项税额转出 4. 金额：XXX 扩展信息：出口退税进项税额转出是指纳税人在出口货物或者服务时，根据发票上的进项税额，申请出口退税，退税款将被转入应收出口退税款科目，而转出的进项税额将被转入贷方科目，以便结算税款。
2023-02-24 19:22:25
如果原出口已经确认了收入，已申报退免税的。借主营收入～出口收入 贷主营收入～内销收入 销项税。借主营业务成本 贷库存商品。借主营业务成本 贷进项税额转出
2018-11-08 16:17:09
冲减出口销售收入，增加内销销售收入。 借：主营业务收入——出口收入 贷：主营业务收入——内销收入 按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额。 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税(销项税额)
2017-10-25 21:05:17
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