公司贷款买了一台机械，首付20万，月供15000，第一次发票收到的是10万的两张，然后每个月支付贷款，收15000的发票，分期3年，这个凭证该怎么做呢？

家权老师 解答

2021-11-06 16:05

借：固定资产 442477.88
       应交税费-待转进项税额 57522.12
贷：长期应付款 560000
第一期付款
借：长期应付款 200000
贷：银行存款 200000
借：应交税费-增值税-进项23008.85
    贷：应交税费-待转进项税额 23008.85
后期付款
借：长期应付款 15000
贷：银行存款     15000
借：应交税费-增值税-进项13274.34
    贷：应交税费-待转进项税额 13274.34

家权老师 解答

2021-11-06 16:06

最后那笔计算错误
借：应交税费-增值税-进项1725.66
贷：应交税费-待转进项税额 1725.66

聂向普 追问

2021-11-06 16:15

560000是如何算的呢，老师

家权老师 解答

2021-11-06 16:16

560000是如何算的呢，老师=首期200000+15000*36

家权老师 解答

2021-11-06 16:18

应该是74万，算错了哈。按照实际金额做就是了，分录就是那么处理

聂向普 追问

2021-11-06 16:20

好的，谢谢老师

聂向普 追问

2021-11-06 16:21

老师，会计做账是这样做的，税法认可吧，在汇算清缴还用在调整不？

家权老师 解答

2021-11-06 16:24

怎么不认可呢？有合同，有发票。

聂向普 追问

2021-11-06 16:29

如果是74万，那可以抵的增值税是74万/1.13*0.13,=8.5万，所得税可以抵74万，对吗，老师？

家权老师 解答

2021-11-06 16:32

注意融资租赁不可以税前一次性扣除哈.你每年按74万的不含税价折旧,没问题

聂向普 追问

2021-11-06 16:34

增值税和所得税是分3年累计抵扣的，总金额对吧

家权老师 解答

2021-11-06 16:38

固定资产的折旧按一般的折旧年限计算，增值税是按发票的进项抵扣