当月计提工资时的分录，贷方会涉及其他应付款(社保员工承担部分)，当月缴纳社保时，借方会涉及其他应付款。把它冲销。但如果计提工资与下月工资与差额，需要重新计提工资。那其他应付款的借方发生变化。这样就和上月缴纳社保的借方其他应付款不一样了，没影响吗

小可爱 追问

2017-01-18 23:12

那老师工资重新计提的，从工资里面扣的社保，和上月缴纳扣的社保(社保都个人承担部分的)不一样，不管多扣还是少扣，当事人能同意吗。如果有变化下个月是不是要调整呢

小可爱 追问

2017-01-18 23:17

那具体怎么调整呢。其他应收款是个往来科目，是不是年末要借贷相等。老师，这么晚了，麻烦您了

王雁鸣老师 解答

2017-01-18 22:58

您好，没有影响的，冲销时，可以用红字做，那就更没有影响了。

王雁鸣老师 解答

2017-01-18 23:07

您好，没事的。

王雁鸣老师 解答

2017-01-18 23:14

您好，这不是当事人同意不同意的问题的，错了就要改的。如果有变化肯定要调整的。

王雁鸣老师 解答

2017-01-18 23:26

您好，具体调整，假设不考虑其他因素，比如当时交的个人部分是500元，借：其他应收款，500元，贷：银行存款，500元。做工资时错做成了550元，那么发工资时，借：应付职工薪酬-工资，550元，贷：其他应收款，550元，这时相当于多扣了个人50元。怎么办？重新做工资表，按500元扣。先冲回这个550元，借：应付职工薪酬-工资，负数550元，贷：其他应收款，负数550元，同时，借：借：应付职工薪酬-工资，500元，贷：其他应收款，500元，调整平了就行了。其他应收款是个往来科目，是不是年末要借贷相等。这不一定的，如果当月有上交的社保，而当月没有发放工资时，那就不相等了。反之，借贷方是相等的。