出口企业，选择退税勾选，在附表二如何填列，生产型出口企业和外贸型出口企业，进项都是退税勾选么？还是生产型选择抵扣认证，外贸型选择退税勾选认证？他俩填写附表行次有啥区别呢？

鹏鹏考会计 追问

2021-11-08 13:55

没明白，第一我说是附表二，哪有免抵退？第二 什么对的，我问有区别么，如果有区别怎么填列？第三免抵退不是主表上的数据么？

鹏鹏考会计 追问

2021-11-08 13:56

这是附表二吧？进项明细填列表？

朴老师 解答

2021-11-08 13:57

我说的是附表一的
附表二需要分开填写
因为一个可以抵扣一个不能抵扣

鹏鹏考会计 追问

2021-11-08 14:07

老师我是初级生，还不会跳跃，他们都填附表一填免抵扣，我知道了！那附表二填列哪行又有区别么和能不能抵勾选有区别么？

朴老师 解答

2021-11-08 14:14

同学你好
附表二那个就是退税不抵扣和抵扣的分开

鹏鹏考会计 追问

2021-11-08 14:19

我知道分开，怎么分开？附表二就是三大栏，第一栏申报抵扣进项，第二进项转出，第三栏待抵扣进项，第四其他，这两个栏次填写有啥区别？具体填在哪个栏次哪行上？

朴老师 解答

2021-11-08 14:26

同学你好
生产型可以抵扣填写在第一栏
外贸型不能抵扣的进项转出

鹏鹏考会计 追问

2021-11-08 14:58

另外一个老师说填的行次跟您的不一样呢？到底哪个对？

朴老师 解答

2021-11-08 15:03

同学你好
,外贸企业出口业务对应的专用发票退税勾选后,应在附表二中待抵扣进项税额相关栏次；具体填写在附表2 , 26-27-28和35行

鹏鹏考会计 追问

2021-11-08 19:24

又不是进项转出了？

朴老师 解答

2021-11-08 19:29

你如果勾选的退税勾选就不用