你好我们公司执行小企业会计准则 2019年付了一笔款挂了预付账款科目年底的时候收到发票借销售费用贷预付账款 2020年3月份费用金额发生变化发票退回重新开具因当时未汇算清缴所以分录做了借利润分配-未分配利润红字贷预付账款红字然后又按正确的金额重新记账我想问的是我的资产负债表里所有者权益2020年年初余额+利润表2020年的净利润不等于资产负债表所有者权益2020年年末的余额差的就是红字和蓝字调整的这个差额这个该怎么办呀报表怎么调整呀

丁小丁老师

职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

2021-11-08 17:12

您好！直接调整报表的期末未分配利润，您的报表是正确的呀，只要知道差异是这个以前年度损益调整造成的就可以了

刻苦的发夹追问

2021-11-09 09:24

您的意思是报表有这个差额是正常的不用调整是么？

丁小丁老师解答

2021-11-09 10:00

是的，不用调整，调整了报表就平不了了哦

精选问题

老师，劳务派遣公司的费用比例一般应该占多少问

您好，这个的话，总费用，大概是在60%左右的呢这个答
纯牛奶的税率是多少? 问

你好，纯牛奶的增值税税率是13%。答
本月公司利润300万，企业所得税需要缴纳多少呢问

你好，你是小微企业的话就5%，一般企业是25%。答
老师，我们是做花卉的，然后我们开给我们的客户发票问

同学，你好是的，可以的借：库存商品应交税费-应交增值税-进贷：银行存款答
一般财报里面，资产负债表里面未分配利润和利润表问

资产负债表中的未分配利润与利润表中的净利润存在以下勾稽关系：期末未分配利润 = 期初未分配利润 %2B 本期净利润 - 提取的盈余公积、向股东分配的利润等。具体来说：期初未分配利润是上期期末结转下来的累计未分配利润数额，它反映了企业自成立以来的利润留存情况。本期净利润是利润表中反映的企业在特定会计期间内的经营成果，即收入减去成本、费用、税金等后的净额。在会计期间内，企业可能会根据相关规定提取盈余公积，向股东分配利润等，这些都会减少未分配利润的数额。例如，某企业期初未分配利润为 100 万元，本期利润表中的净利润为 50 万元，假设本期提取盈余公积 5 万元，向股东分配利润 10 万元。则期末未分配利润 = 100%2B50-5-10=135 万元答

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