老师，去年应该入费用的1000入了原材料，结果导致多交了所得税，我用下面的这两笔分录调整，然后需要更改2021年的报表期初数吗，还有2021年的汇算清缴需要调整吗

寒～曦 追问

2021-11-08 18:54

差不多有11000，可不可以只做调整的分录，然后等到2022年汇算清缴的时候再来调整

Helen老师 解答

2021-11-08 18:59

可以的，只做本期调整就可以，直接  借 管理费用   贷原材料就可以

寒～曦 追问

2021-11-08 19:03

意思不用通过以前年度损益调整这个科目就可以，直接做在今年？这样不是会影响今年的损益吗

Helen老师 解答

2021-11-08 19:06

是会影响今年的，不过金额不大，可以放在今年，影响不大。

寒～曦 追问

2021-11-08 19:09

喔，那因为这个错的，导致去年多交的所得税要怎么调整呢，还是不用管？

Helen老师 解答

2021-11-08 19:15

今年进费用的话，今年的所得税不就减少了吗，不是一样吗

寒～曦 追问

2021-11-08 19:42

喔，那倒也是，就只在今年调整，其他都不管了哈，谢谢了

Helen老师 解答

2021-11-08 19:44

不客气，祝学习愉快。