请问老师，我们一般纳税人商贸公司。商品还没入账，商品已经销售出去很久了，进货得发票都还没有开？？进货得时候没有开票我就没有入库没入账，开发票过来时： 借库存商品 贷应付账款，付款时：借应付账款 贷银行存款。现在导致账上钱已经付了，票还没到没入账也没入库，应付账款只有借方余额，没有贷方发生额，看不到实际还应该付多少钱？老板进回来得货钱从公账上走的，但是销售货物收的钱没有全部用公账收，这种情况怎么办？！

微信用户 追问

2021-11-09 08:30

什么意思？按正常做？我是说进货得时候商品已经入库钱已经付了发票没有到，我没有做账，等发票到了才入库做账，销售得时候开票就入账没开票也没有入账，现在导致应付账款只有借方余额，没有贷方发生额，看不到实际还应付多少钱？怎么办呀老师

微信用户 追问

2021-11-09 08:34

发票一直没有到暂估入账得一直挂到汇算清缴吗？先冲销掉然后再像你这样做分录？？

maize老师 解答

2021-11-09 08:34

那就暂估后续还会到发票，先商品到就暂估

maize老师 解答

2021-11-09 08:35

借库存商品，贷应付账款暂估款

微信用户 追问

2021-11-09 08:38

但是有个问题老板把这些从公账进得货没有全部从公账销售出去，进得货销售出去收得钱没有全部从公账收

maize老师 解答

2021-11-09 08:38

到了发票和暂估有差额就负数冲按发票做

maize老师 解答

2021-11-09 08:39

你查时候可以看到应付账款暂估款，明细就知道多少发票没有到，

maize老师 解答

2021-11-09 08:42

没有公账销售，你们后续也不打算公账销售么，是不是不开发票，老板也不同意做无票收入交税是不是

maize老师 解答

2021-11-09 08:44

是的话，那你这个做内账吧，你excel单独登记下往来，记载，内账按实际做，查往来就看内账，最好叫老板不对公销售部分，私户付货款，别都对公了

微信用户 追问

2021-11-09 09:45

那进货得时候货款是全部用公账户付的，如果这个用公账付得商品销售出去部分不用公账收，这个库存是不是越来越多？怎么办

maize老师 解答

2021-11-09 09:50

是，所以叫老板后续不要对公付款，要是不打算做收入，给老板说，之前付款，没有办法要不挂应付账款借方，要不 就暂估商品，最好是后续不对公付款，先挂应付账款借方，后续取得发票，冲吧，没有好的办法

微信用户 追问

2021-11-09 09:53

导致库存越来越多，会怎么样？是要交税吗？

maize老师 解答

2021-11-09 09:54

后续税局查到 有需要要求按无票收入交税风险啊。先挂往来，还有给老板说后续取得发票 不要对公付款，冲之前对公付款往来，

微信用户 追问

2021-11-09 09:56

好的，谢谢老师我明白了

maize老师 解答

2021-11-09 09:57

给她好好说下风险，外账话不要销售出去，那就少对公付款