- 送心意
玲老师
职称: 会计师
2021-11-09 10:05
你好 你们是什么情况的预交 ?
相关问题讨论
预缴增值税,缴纳的所得税,你们是不是施工企业,或建筑企业?再谈是否抵税
2018-04-04 10:06:21
你是什么业务做的预缴工作
2018-12-21 09:30:34
你好!是的,但是不是每个地方都收
一般按千分之二预交所得税
2024-07-15 15:45:33
预缴增值税会代征企业所得税,个人所得税应该没有
2019-01-04 13:12:49
1、按月或按季计算应预缴所得税额:
借:所得税费用
贷:应交税金 -- 应交企业所得税
2、缴纳季度所得税时:
借:应交税金 -- 应交企业所得税
贷:银行存款
3、跨年5月 31 日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金 -- 应交企业所得
4、缴纳年度汇算清应缴税款:
借:应交税金 -- 应交企业所得税
贷:银行存款
5、重新分配利润
借: 利润分配 - 未分配利润
贷:以前年度损益调整
6、年度汇算清缴,如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额:
借:应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款)
贷:以前年度损益调整
7、重新分配利润
借:以前年度损益调整
贷:利润分配 - 未分配利润
8、经税务机关审核批准退还多缴税款:
借:银行存款
贷:应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款)
9、对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税:
借:所得税
贷:应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款
10、免税企业也要做分录:
借:所得税
贷:应交税金 -- 应交所得税
借:应交税金 -- 应交所得税
贷:资本公积
借:本年利润
贷:所得税
2019-03-26 00:00:40
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