原申报的个税和更改后的个税差额，怎么做分录

丹 追问

2021-11-09 15:44

不是补，是退，但专管员说不能退

郭老师 解答

2021-11-09 15:45

你好，那你坐上面的分录就可以啊，应该你的应交税费个税在借方，有余额表是多少？

郭老师 解答

2021-11-09 15:45

他是让你们以后有个税的可以抵扣是不是？

丹 追问

2021-11-09 15:47

他的意思个税是累计的，按年来算的话不会多缴纳，我就不知道怎么写分录了

郭老师 解答

2021-11-09 15:48

你好多教的，做到应交税费个税，贷银行存款就可。

丹 追问

2021-11-09 15:49

当时已申报并已缴纳，后来人事把一个人的工资更改了，所以我再变更申报后的个税数据比原先的小了

丹 追问

2021-11-09 15:52

我按缴纳的已做，借应交税费个税，贷银行存款。但这样和工资表对比上

郭老师 解答

2021-11-09 15:54

借应付职工薪酬工资贷应交税费，个税100借应交税费个税120贷银行存款，这个有什么不对吗？差额就是20，在这里面体现。

丹 追问

2021-11-09 15:58

没明白，已缴纳的个税120，工资表上是更改后的个税100（更改后的申报表也是100）

郭老师 解答

2021-11-09 16:01

那差额是20，就是应交税费，个税在借方有余额是不是啊？

郭老师 解答

2021-11-09 16:02

你就让他有余额就可以啦，不用管啦。

丹 追问

2021-11-09 16:07

一直留着？不是应该做调整吗

郭老师 解答

2021-11-09 16:08

没有给你退回来之前你怎么调整，不就是留着以后再抵扣，或者是汇算清缴的时候自己申请退税。

丹 追问

2021-11-09 16:11

但专管员说不退啊，自己做调整，我就是不知道怎么做调整

郭老师 解答

2021-11-09 16:12

不用调整，你账上这么做就可以的，以后你需要抵扣就抵扣，不抵扣的话自己做汇算清缴申请退税。