销项大于进项时，增值税月末账务处理，会计分录怎么做？

朱雀 追问

2021-11-10 07:18

看不懂，您写的太复杂

郭老师 解答

2021-11-10 08:17

第一个把销项结转到转出未交增值税
第二个把进项结转到转出未交增值税
第三个销项减去进项的余额
结转增值税的意思

朱雀 追问

2021-11-10 08:19

我看有的学堂老师，直接计算的第三部？

郭老师 解答

2021-11-10 08:22

可以的
可以这么做的

朱雀 追问

2021-11-10 08:23

缴纳增值税时，借，应交税费，未交增值税，贷。银行存款，对不？

郭老师 解答

2021-11-10 08:23

你好
对的
是的
是的

朱雀 追问

2021-11-10 08:33

老师，我的应交税费有个贷方余额，我看不出是哪里的问题？账我是刚刚接手的，上一个会计有些账务处理不合适，我调了账，

郭老师 解答

2021-11-10 08:38

具体的那个明细科目的

朱雀 追问

2021-11-10 08:53

老师，这是月末结转的数字，您帮忙看下吧

朱雀 追问

2021-11-10 08:54

我对不出，哪里不对？而且他报表填的时候还是把把2183.77留底了

郭老师 解答

2021-11-10 08:54

你的增值税附加税，还有印花税是不是没有交啊？还是你交了没有做分录？

朱雀 追问

2021-11-10 08:54

有张进项票，是1698.11元税额，也不是2183.77

郭老师 解答

2021-11-10 08:56

你的销项和进项差额就500多。

郭老师 解答

2021-11-10 08:57

也就是你需要交500多的增值税，你是不是没有交？