老师，签订合同时：我做的借应收账款贷工程结算，那收到货款时应该做借银行存款贷应收账款，还是借银行存款贷主营业务收入呢，是做的内账，员工工资按收款计算

缘份 追问

2021-11-09 16:50

那结算时怎么知道货款收完没，看合同吗？

缘份 追问

2021-11-09 16:51

收到款做了银行存款，确认收入时再做不是重了吗？

江老师 解答

2021-11-09 16:54

一、签订合同时，不需要账务处理。
二、收到货款时，分录是：
借：银行存款
贷：应收账款
三、开具发票或确认收入时，分录是：
借：应收账款
贷：工程结算（或主营业务收入）
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
备注：如果是一次性开具发票，一次性收款的，可以直接计入银行存款；如果是分期收款、分期开具发票的需要用应收账款科目核算处理。

缘份 追问

2021-11-09 16:57

那工程完工，怎么做账呢

江老师 解答

2021-11-09 16:58

工程完工，直接确认没有确认收入，结转没有转完的成本。

缘份 追问

2021-11-09 16:59

我将材料、人工做在工程成本里的，应该怎么转出呢

江老师 解答

2021-11-09 17:00

借：主营业务成本
贷：工程施工

缘份 追问

2021-11-09 17:01

要用到工程毛利吗？怎么算毛利呢

江老师 解答

2021-11-09 17:03

在实际工作中你可以不用毛利处理。

缘份 追问

2021-11-09 18:15

老师，如果不将合同金额入账，我怎么反应应收账款呢？这样期末没有应收账款

江老师 解答

2021-11-10 09:10

借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
在开具发票时，或者是按完工进度法确认收入时，需要做上述的分录