老师，请帮我看下这些分录哪里有问题，做出来科目余额表不正确

annie蕾蕾 追问

2021-11-10 13:59

老师，请帮忙看看

安娜老师 解答

2021-11-10 14:06

期初的科目余额表必须得让资产=负债+权益，不能只登记货币资金类的科目

annie蕾蕾 追问

2021-11-10 14:16

老师，现在就是没有数据，但是要做报表啊？

安娜老师 解答

2021-11-10 14:25

你现在的科目余额表借贷方是平的，你把资产类贷方余额（或者借方负数）和负债类借方余额（贷方负数）相应调整为0，差异全部放到权益类未分配利润，这样你的报表就平了。

annie蕾蕾 追问

2021-11-10 14:27

这样做出来报表正确吗？

annie蕾蕾 追问

2021-11-10 14:31

比喻长期借款和长期应付款那我是不是每个月都要调整？又要怎么调整？

安娜老师 解答

2021-11-10 14:31

你期初都没有正确的数据，不可能做出正确的报表来，只能先把报表做平，逻辑上没有问题就差不多了。

安娜老师 解答

2021-11-10 14:36

科目余额有问题的你这一次调整完，你的借贷方本期累计也跟着调好了，后面就不用调了，如果后面发生的还是期初没有数据的科目，你也只能接着调整，除非你现在将期初的余额一次性弄准确了，那就不存在这些问题啦

annie蕾蕾 追问

2021-11-10 14:36

还是不知道要怎么平？请老师以长期借款和长期应付款举个例

安娜老师 解答

2021-11-10 14:39

借：利润分配-未分配利润23692.72
贷：长期借款23692.72
借：利润分配-未分配利润32971.68
贷：长期应付款32971.68
未分配利润是可以出现负数的

annie蕾蕾 追问

2021-11-10 14:41

期初现在和银行余额那我要怎么平过来？

安娜老师 解答

2021-11-10 14:44

期初你现在不要调整了，期末你按照库存现金和银行存款的实际余额填列，差额也都挤到未分配利润