送心意

郭老师

职称初级会计师

2021-11-12 10:27

你好,对的是的,但是你账上需要做固定资产按月折旧。

郭老师 解答

2021-11-12 10:28

申报企业所得税的时候填写固定资产加速折旧表。

陈小pang 追问

2021-11-12 10:30

那过三四年之后,固定资产还没折旧完,想要过户到个人身上,这个会影响到之前已经抵扣了的金额吗?

郭老师 解答

2021-11-12 10:32

不影响的,正常做处理就行。

陈小pang 追问

2021-11-12 10:33

那企业卖二手车取得的收入,就要缴纳企业所得税是吗?

郭老师 解答

2021-11-12 10:34

如果有收益的话,需要缴纳的。

陈小pang 追问

2021-11-12 10:38

二手车卖出去,取得的金额不是算收益吗?

郭老师 解答

2021-11-12 10:41

这个是销售价格,最后算处置损益的时候,你需要自己核算一下。

陈小pang 追问

2021-11-12 11:10

那这个处置损益是怎么计算的呢?计税依据是什么?或者有什么公式来计算的呢?

郭老师 解答

2021-11-12 11:11

借固定资产清理累计折旧,贷固定资产,借银行存款,贷固定资产,清理应交税费。看你的固定资产清理余额就可以在借方的,属于营业外收入在贷方,属于营业外支出。

陈小pang 追问

2021-11-12 11:36

那固定资产清理的金额就是过户给个人收取的金额是吗?

郭老师 解答

2021-11-12 11:38

第一个分录你没有看懂吗?这个是原值减去累计折旧的,如果你的折旧等于原值的话,是按照你那么说的。

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