老师，我们企业如果11月份买辆车13万左右，那这个费用是不是可以一次性可以抵扣掉企业所得税呢？然后

郭老师 解答

2021-11-12 10:28

申报企业所得税的时候填写固定资产加速折旧表。

陈小pang 追问

2021-11-12 10:30

那过三四年之后，固定资产还没折旧完，想要过户到个人身上，这个会影响到之前已经抵扣了的金额吗？

郭老师 解答

2021-11-12 10:32

不影响的，正常做处理就行。

陈小pang 追问

2021-11-12 10:33

那企业卖二手车取得的收入，就要缴纳企业所得税是吗？

郭老师 解答

2021-11-12 10:34

如果有收益的话，需要缴纳的。

陈小pang 追问

2021-11-12 10:38

二手车卖出去，取得的金额不是算收益吗？

郭老师 解答

2021-11-12 10:41

这个是销售价格，最后算处置损益的时候，你需要自己核算一下。

陈小pang 追问

2021-11-12 11:10

那这个处置损益是怎么计算的呢？计税依据是什么？或者有什么公式来计算的呢？

郭老师 解答

2021-11-12 11:11

借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借银行存款，贷固定资产，清理应交税费。看你的固定资产清理余额就可以在借方的，属于营业外收入在贷方，属于营业外支出。

陈小pang 追问

2021-11-12 11:36

那固定资产清理的金额就是过户给个人收取的金额是吗？

郭老师 解答

2021-11-12 11:38

第一个分录你没有看懂吗？这个是原值减去累计折旧的，如果你的折旧等于原值的话，是按照你那么说的。