老师请问缴纳的增值税跟城市维护建设税应该怎么做分录？

512901401 追问

2021-11-12 13:37

老师我们是小规模企业，我确认收入的时候就做了一笔应交税费--应交增值税分录，我现在在计提就多了，是这样吗？

东老师 解答

2021-11-12 13:38

小规模的话，是不需要计提增值税的

512901401 追问

2021-11-12 13:43

那我缴纳的时候就直接借：应交税费--应交增值税    贷：银行存款  这样是吗？那我还有一个维护城市建设税需要计提吗？

东老师 解答

2021-11-12 13:43

城建税那个是需要积极一下。

512901401 追问

2021-11-12 13:45

老师我小规模到了月末我需要做一笔借转出未交增值税的分录吗？

512901401 追问

2021-11-12 13:46

月末我都做了一笔借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税  贷：应交税费--未交增值税   这笔需要做吗？

东老师 解答

2021-11-12 13:47

小规模，你是不需要这么做的，一般纳税人才结转的。

512901401 追问

2021-11-12 13:50

那我结转了需要红冲吗？

东老师 解答

2021-11-12 13:51

你结转了也不需要红冲，以后就别结转就可以了。

512901401 追问

2021-11-12 13:52

好的谢谢老师

东老师 解答

2021-11-12 13:53

不客气，帮忙安排个五星好评，谢谢您啦。