增值税和城市维护建设税怎样做分录

光亮的钢笔 追问

2017-07-11 14:20

小规模纳税人资产管理公司

宋生老师 解答

2017-07-11 14:23

你好！你取得收入的时候借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税 
支付的时候借应交税费-应交增值税/城建税 贷银行存款。

光亮的钢笔 追问

2017-07-11 14:32

@宋老师:那我还要计提教育费及附加和其他税吗？

宋生老师 解答

2017-07-11 14:33

你好！是的。一样也要计提的。

光亮的钢笔 追问

2017-07-11 14:36

@宋老师:就只要计提这两笔税吗？教育费要分地方吗？

宋生老师 解答

2017-07-11 14:44

你好！教育费附加跟城建税是一样的。只是二级科目不同。