老师小规模纳税人本月的收入有应交增值税但是还没有交分录借：现金 5000货：主营业务收入 4500 应交税费一应交增值税500 元一未交应交税费怎么结转

郭老师

职称：初级会计师

2021-11-12 13:38

你好，一个月的看不出来，季度末的那个月你在做分录，如果45万以内不需要交增值税，借应交税费，应交增值税，贷营业外收入，如果需要交税的情况下，一月份借应交税费应交增值税贷银行存款。

长情的胡萝卜追问

2021-11-12 13:40

老师正是这个原因是月报不是季报这个怎么转呢

郭老师解答

2021-11-12 13:41

不用做的，有余额就可以

长情的胡萝卜追问

2021-11-12 13:42

本月不结转吗老师的

郭老师解答

2021-11-12 13:46

是的
不需要做其他的

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