公司核定征收“教育费附加”及“地方教育费附加”，应该怎么计算及分录？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-01-24 13:15

我是想问，两项是分着记录吧，如：
借：税金及附加，
贷：应交税费－应交教育费附加（3%）
应交税费－应交地方教育费附加（1%）
请您看一下分录和比率都对吗？

宋生老师解答

2017-01-24 12:03

您好！借税金及附加，贷应交税费应交教育费附加等。这个是看核定的增值税的金额来算的

宋生老师解答

2017-01-24 14:24

您好！教育费附加是对的，地方这个每个地方税率不同

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