请问计提发放工资及社保的完整会计分录

醇咖啡 追问

2021-11-13 17:15

计提、发放工资、社保 的全部完整分录

江老师 解答

2021-11-13 17:16

二、发放工资，分录是：
借：应付职工薪酬——工资
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款（或库存现金）

醇咖啡 追问

2021-11-13 17:20

单位缴纳部分不用做？

江老师 解答

2021-11-13 17:21

这个是发放工资，直接从工资中扣回个人承担的社保费用。

醇咖啡 追问

2021-11-13 17:26

我提问老师的是 计提 工资和社保以及发放工资和申报的分录

江老师 解答

2021-11-13 17:31

为了你能够更好的理解分录，心急吃不了热豆腐，一个一个来。
三、计提社保的分录，分录是：
借：管理费用——社保费（销售费用——社保费等科目）
贷：应付职工薪酬——社保费
备注：只计提公司承担的社保费用