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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-01-27 08:45

小规模公司2016年第三季度第四季度本应该交增值税，但是我都申报免税了，现在才知道需要缴税，如果现在补交增值税，账务上应该怎么调整(备注:我2016年做账时确认收入时借银行贷主营业务收入和应交税费_未交增值税，后又做了一笔分录借应交税费-未交增值税 贷营业外收入

邹老师 解答

2017-01-26 10:31

你好，你当时免税是怎么处理的

邹老师 解答

2017-01-27 22:09

借以前年度损益调整  贷应交税费未交增值税

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相关问题讨论
你好，你当时免税是怎么处理的
2017-01-26 10:31:00
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
2019-07-08 14:24:31
(1)确认收入 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 (2)缴纳税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 (3)收入到账 借：银行存款 贷：应收账款——A公司
2018-01-10 16:42:36
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
2019-04-16 14:57:20
借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费应缴增值税
2020-02-23 09:47:11
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