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王敏老师

职称： 注册税务师，中级会计师

2015-10-22 14:39

税务检查，补缴今年6月份增值税1万，后期可以抵扣，税款已于9月份补缴，请问9月份做账怎么做这笔分录，后期抵扣的话，怎么做分录比较好。要不要调整收入和未分配利润。

王敏老师 解答

2015-10-23 01:44

如果是预收账款，少计收入了，借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-纳税检查调整。
后期，只能是对该笔预收账款开票了，进行抵扣。届时，因补税时已做分录，此时不再做收入的分录。不再调未分配利润。

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增值税按下面这个做分录，
2019-09-05 13:39:22
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2021-04-03 13:53:08
你好，增值税直接抵扣就行，不用做分录。抵扣后还有什么税？
2019-03-14 22:42:53
你好 可以抵 借管理费用 进项 贷银行  
2022-01-20 10:31:56
你期末做结转 到时本期少缴纳即可 你不需要做分录体现 多缴纳的会体现在申报表里面的
2019-07-15 16:38:50
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