老师，我看之前的账，那个计提个税是：借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-代扣代缴个税 缴纳个税是：借应交税费-代扣代缴个税 贷银行存款 这样应付职工薪酬就有借方余额了，怎么办

郭老师 解答

2021-11-15 09:17

就是你计提的工资是应发工资，包含个人负担的个税。

巡山小妖精💃 追问

2021-11-15 09:19

计提，缴纳后在做一笔  借管理费用  贷应付职工薪酬吗？可是都有好几笔跨年了，就是从2019年到2021年都有

郭老师 解答

2021-11-15 09:20

你好，你们这个个税不是从工资里扣除的吗。

巡山小妖精💃 追问

2021-11-15 09:21

我看他们之前的账，是单独计提单独缴纳，最后就出现了应付职工薪酬借方余额

郭老师 解答

2021-11-15 09:23

你好，工资表里面有没有体现，这个个税是不是从工资里扣除？不看以前就看你们耽误自己。

巡山小妖精💃 追问

2021-11-15 09:24

建筑公司，管理人员没有个税，就是工地上的工资交了一些个税吧！计提工资是做的，借工程施工  贷应付职工薪酬

巡山小妖精💃 追问

2021-11-15 09:25

但是以前的账借方余额要调整过来吧

郭老师 解答

2021-11-15 09:26

你好，那你自己判断一下，从工资里扣除不扣除，如果不扣除的话，就做到营业外支出，不允许抵扣所得税，如果扣除的话，你就放到工程施工里面。

巡山小妖精💃 追问

2021-11-15 09:28

跨年也可以汇总计入营业外支出吗

郭老师 解答

2021-11-15 09:29

哦对的是的，反正不允许抵扣所得税。

巡山小妖精💃 追问

2021-11-15 09:31

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-11-15 09:33

不用客气，工作愉快。

巡山小妖精💃 追问

2021-11-15 09:33

我直接计入营业外支出吧！那就是借营业外支出贷应付职工薪酬吗

郭老师 解答

2021-11-15 09:33

你好，对的是的，是这么做的。