公司承担个税，怎样计提和支付呢？

积极的星星 追问

2021-11-15 11:38

那我该怎么写分录呢？工资又是银行发放的。

家权老师 解答

2021-11-15 11:39

借：成本费用等科目
贷：应付职工薪酬-工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-个人所得税
     银行存款

积极的星星 追问

2021-11-15 11:43

我也是这样写的，但是后来我发现，金额不平，因为应付职工薪酬跟银行金额一样。

家权老师 解答

2021-11-15 11:44

哈哈，关键是，你没有把公司承担的个税加到工资总额里边

积极的星星 追问

2021-11-15 11:49

比如，工资8000。计提时，借管理费用 8090，贷应付职工薪酬8090
发放时，借应付职工薪酬8090，贷应交税费 90  银行存款8000
交税时，借应交税费90，贷银行90
这样的吗？

家权老师 解答

2021-11-15 11:54

是的，就是那个意思哈

积极的星星 追问

2021-11-15 11:56

老师我可不可以直接写借营业外支出 90 贷银行存款90   不用应交税费这个科目去过渡了

家权老师 解答

2021-11-15 15:08

你的意思是不用加入工资总额?那么，这部分个税公司就没法税前扣除了