你好，老师，我们每个月房租水电，一般都是例如本月9月先计提，下个月例如10月才会有水电表计数，才会付钱报销，如果9月计提，借 管理费用 1000 贷 其他应付款屋头【预提预算】-水电费1000 但是到10月缴费的时候只缴纳了800，请问我多计提的200，怎么冲销呢

甜美的书本 追问

2021-11-15 15:29

那多计提的200元，做相反分录，那摘要栏目怎么写，是写：冲销多计提的水电费吗

甜美的书本 追问

2021-11-15 15:31

那如果跨年度的话，怎么办呢

耿老师 解答

2021-11-15 15:44

你好，跨年度的话用以前年度损益调整科目代替损益类科目。