请问下老师：我们学费住宿费入了公户，代收的餐费、校服费这些现金是没有存入公户，平时员工报销可以用这些现金支付吗？付食材，有发票可以用公户的钱汇吗？还是说一定要专款专用，公户只是存入学费、住宿费，就不可以用于付代收费项目？代收费的现金就只用于代付款项目？ 我们是民办学校，采用民间非营利会计制度

一米阳光 追问

2021-11-16 12:52

收支两条线？我不太明白，那我究竟需不需要专款专用呢

一米阳光 追问

2021-11-16 12:56

因为校长跟我强调：公户只入了学费、住宿费，那这些就只能付教学工资，不能用于付食堂的费用。代收的餐费就只能用于付食堂费用，不能用于付其他的。
但是我只要把账务体现清楚，各项收入多少，支出多少，这样不可以吗

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 12:58

校长的意思就是这个样子呀，就比方说你是代收的那个钱你就单独付，你不能用于其他的开支，这个就是专款专用。

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 12:58

这个样子你不能体现你的专款专用的，这部分你要单独建一个台账，你的专款专用的钱收到了，支付的余额要单独体现，就是你单独用一个表格做一下就行。

一米阳光 追问

2021-11-16 13:01

那员工报销的杂七杂八，是用现金支付的，那是属于教学用的，就得从公户提现金出来抵掉现金吧

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 13:04

对的就是这个样子处理。

一米阳光 追问

2021-11-16 13:10

那老师，食堂、学生生活用品、校服这些都是代收代付，但是单据都是很简单的单据，没有发票，这个有没有关系

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 13:12

都不影响，只要有单据，能够证明经济业务真实发生。

一米阳光 追问

2021-11-16 13:13

然后还有一个，就是大家在报销时，付款申请上面都是写上银行账户，但是，账务都是做现金支付，这样可以吗

一米阳光 追问

2021-11-16 13:34

而且我们代收费这些钱，没有存入公户，是不是算私设小金库

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 14:00

可以的，你做一个台账进行处理注明清楚就可以了

一米阳光 追问

2021-11-16 14:16

那代收费这些钱，没有存入公户，算私设小金库吗

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 15:07

你这个本身就是代收代付的，不属于企业本身的资金，这个不算。