一般纳税人，没有物业资质，偶然收取一次其他个人的电费，协议中说明，费用包含电费和相关管理费用，要怎么做账体现？需要全额缴纳销项税还是差额缴纳？

meizi老师

职称：中级会计师

2021-11-16 14:22

你好；你们是赚取差价来收取电费的话不是物业公司不差额的。全额来做账的挂其他业务收入

清秀的火龙果追问

2021-11-17 14:19

那我应该怎么去做账呢？
借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费—应交增值税—销项税额
我现在可以修改账，但是我的税已经交了，这个税费应该怎么处理呢

meizi老师解答

2021-11-17 14:20

你好；你去申报缴纳后到时做结转处理；
销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税借主营业务成本贷库存商品结转进项时
借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。