老师，我是建筑业9个点，收到13个点的进项，可以抵扣13码？

如意 追问

2021-11-17 09:31

老师，我们是建筑行业，去年发生的人工费没有代开劳务发票，但是已经从账面把钱转出去了，现在已经过了汇算清缴期。怎么办？

郭老师 解答

2021-11-17 09:32

你好，之前的分录是怎么做的？

郭老师 解答

2021-11-17 09:32

你扣了企业所得税的吗？

如意 追问

2021-11-17 09:34

之前进成本了，虽没有发票，但是所得税汇算我也没往出填

郭老师 解答

2021-11-17 09:35

也就是你抵扣了企业所得税吗？现在可以补上发票来的。

如意 追问

2021-11-17 09:37

可以去代开上年的人工费发票吗？可是汇算清缴的时候我没调出来。

郭老师 解答

2021-11-17 09:39

对的是的可以的，现在可以补救。

如意 追问

2021-11-17 09:41

那么以后税务检查会对次进行罚款吗？

郭老师 解答

2021-11-17 09:43

这个不一定，不好说，你们确实是多抵扣了。

如意 追问

2021-11-17 09:45

但是，我现在要是去邮局补开劳务费发票，综合税率2.2左右吧？也差不多和企业所得税税率差不多了

郭老师 解答

2021-11-17 09:47

怎么会一样，去年利润100万以内的税率是5%。

如意 追问

2021-11-17 09:51

得按去年的补呀？

郭老师 解答

2021-11-17 09:55

对的是的，你补的话得按去年的。