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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2021-11-17 10:00

你好！累计应缴纳的税额减去已经缴纳的部分

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相关问题讨论
你好！累计应缴纳的税额减去已经缴纳的部分
2021-11-17 10:00:03
同学你好，应退税额，你是即征即退的，还是出口退税的，
2022-02-28 10:59:52
你好！ 例题： 甲生产企业是增值税一般纳税人，出口货物税率为17％，退税率为13％。2010年2月相关经营业务如下：本月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款300万元，准予抵扣的进项税额51万元已通过认证，上月末留抵税额为5万元。本月内销货物不含税销售额100万元，取得117万元存入银行，内销货物成本为60万元，本月出口货物的销售额折合人民币400Zi-元，出口货物成本为240万元。请对以上业务进行会计处理。 会计处理： （1）出口不得免征和抵扣的税额 = 400 * （17%-13%） = 16 （2）应纳税额 = 17 - （51-16）-5 = -23 （3）免抵退税额 = 400 * 13% = 52 （4）应退税额 = 23 （5）免抵税额 = 52-23 = 29
2018-08-04 11:34:55
你好，用免抵退税额与期末留抵税额的相比，哪个小哪个就是应退税额
2016-10-20 20:38:46
请问你们是什么业务？
2016-04-06 11:07:21
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