老师您好，我们简易征收建商砼筑构建件3%税点，别人给我们开具了1%的进账普票，我们销售这些物料需要13%的税点。开具专票。合适嘛

小猪最晴天 追问

2021-11-17 11:32

我们简易征收，收普票，开专票，这个进账可以全额抵扣嘛

玲老师 解答

2021-11-17 11:36

简易征收项目进价不能抵扣

小猪最晴天 追问

2021-11-17 12:13

但这个我们是经营范围内其他业务，主营3%计税，这个销售按13%，就不能和简易计税一起计算吧。如果是这样不和他一起计算，我们能不能抵扣？

玲老师 解答

2021-11-17 12:17

简易计税和一般计税需要分开核算
简易计税的不能抵扣，一般计税的可以抵扣。

小猪最晴天 追问

2021-11-17 12:34

但对方给我开具的1%的普票，我们不可以全额抵扣把

玲老师 解答

2021-11-17 12:42

抵扣的是进项，不是全额。用在一般计税项目上可以抵扣进项。

小猪最晴天 追问

2021-11-17 14:46

对，就是说这一笔的进账，因为对方开具了普票，我们再进行销售，我们的成本可以把对方这些普票抵扣多少

玲老师 解答

2021-11-17 14:48

对方给你开普票，普票是不能抵扣的。

小猪最晴天 追问

2021-11-17 14:49

那我们本身就是简易计税，如果是专票我们能抵扣嘛？13的税点话

玲老师 解答

2021-11-17 14:51

简易计税的项目是不能抵扣的。

玲老师 解答

2021-11-17 14:52

提问来来回回总是矛盾，前面说有简易计税，还有开13的税率，13税率不就是一般计税吗？