企业融资购入固定资产，合同价1063000，融资保履约保证金21260，保险费36579，融资租赁金额850400，首付212600，。第一次付款银行付270439

傲娇的世界 追问

2021-11-17 13:29

分录怎么做

悠然老师01 解答

2021-11-17 13:46

学员你好，分录如下
借:固定资产850400+36579=886979
其他应收款21260
未确认融资费用1063000-850400=212600
贷:银行存款270439
长期应付款1063000-212600=850400

傲娇的世界 追问

2021-11-17 16:01

长期应付款,每个月分期付款，要开专票给我们，税金要抵扣，怎么做分录呢

悠然老师01 解答

2021-11-17 17:21

开专票是付款额全额开吗

傲娇的世界 追问

2021-11-17 18:42

开的专票，每个月开23622.22,其中税金2717.6

悠然老师01 解答

2021-11-17 18:43

这只是利息部分的，减少计入的利息费用就可以

傲娇的世界 追问

2021-11-17 18:46

那我分录怎么做

傲娇的世界 追问

2021-11-17 18:47

冲减，未确认融资费用

悠然老师01 解答

2021-11-17 18:48

借:财务费用
应交税费-增值税
贷:未确认融资费用

傲娇的世界 追问

2021-11-17 18:48

如果不抵扣我知道，借，长期应付款23622.22,贷，银行存款23622.22

悠然老师01 解答

2021-11-17 18:50

看上面的分录，请给个五星好评