生产费用的归集三、账务处理4其他费用归集会计处理思考 (1)公司接到水电公司付款通知,应付车间耗用水电费。计10000元,行政管理部门耗用水电费计2000元,款项通过银行支付。 (2)以现金800元购买办公用品直接被车间和行政管理部门领用,其中:车间200元,行政管理部门600元支票支付应由本月负担的财产保险费共900元,其中:车间600元,行政部门300元。(4)公司行政管理部门员工李明出差,预借差旅费2000元,以现金支付。(5)李明出差回来后,报销差旅费2200元,以现金付讫超出部分。

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-11-17 19:37

你好
(1)公司接到水电公司付款通知,应付车间耗用水电费。计10000元,行政管理部门耗用水电费计2000元,款项通过银行支付。
借：制造费用，管理费用，贷：银行存款
(2)以现金800元购买办公用品直接被车间和行政管理部门领用,其中:车间200元,行政管理部门600元支票支付
借：管理费用，贷：银行存款
应由本月负担的财产保险费共900元,其中:车间600元,行政部门300元。
借：管理费用，贷：银行存款
(4)公司行政管理部门员工李明出差,预借差旅费2000元,以现金支付。
借：其他应收款，贷：库存现金
(5)李明出差回来后,报销差旅费2200元,以现金付讫超出部分。
借：管理费用 2200，贷：其他应收款 2000，库存现金200

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