我公司是初创连锁公司，现在搞加盟业务，同时也做了一个采购平台（类似于淘宝，提供平台给供应商和加盟户进行交易，从中收取交易服务费）。 按加盟协议，我们是要收取加盟客户每年1万的加盟管理费的，但是平台上线初期为了促进流量，我们和客户签订了补充协议，约定通过月度和季度返购货券的形式将加盟管理费全额返还给客户，并规定了3个月的有效期。所以我们最终以客户没使用完的券额来确认其它业务收入缴纳增值税可以吗？

湛江YCCW 追问

2021-11-18 10:15

现在审计老师说我们应该在收取加盟管理费的时候就全额缴纳增值税，说是视同销售，请问这个合理吗？

meizi老师 解答

2021-11-18 10:19

你好 ；   那你们之前开票给客户了吗     ；如果你们开票出去了 这样就得全额了   

湛江YCCW 追问

2021-11-18 10:53

没有开票的，只是开了收据。而且挂的是往来，其他应付款，返还时是冲其他应付款的

湛江YCCW 追问

2021-11-18 10:54

说错了，没有开票的，连收据都没开。而且挂的是往来，其他应付款，返还时是冲其他应付款的

meizi老师 解答

2021-11-18 11:00

你好；     那你要去处理分录了。  要做收入处理 ；  现在税务局那边应该是说你收取加盟费这块要做收入报税的  

湛江YCCW 追问

2021-11-18 11:13

不是税局，是审计组的老师，她少接解电商平台的业务，我担心是个人理解的差异吧

meizi老师 解答

2021-11-18 11:14

 你好；  是的。 最终是看税务局 ； 如果你门收取加盟费的话    不退  这个可以做收入； 如果后期退还的话  这个就不应该处理收入的  

湛江YCCW 追问

2021-11-18 11:22

请问有相关的政策依据吗

meizi老师 解答

2021-11-18 11:25

 你好；   这个没有 具体文件的