别人公司挂靠公司项目，开票出去50万，做分录？收到挂靠项目的钱50万，，我扣管理费5000，然后各种税金26946.12，转帐给挂靠老板：468053.88 那怎么做分录啊？

村姑 追问

2017-02-06 19:40

那我的成本怎么出？我是拿不到成本票的，直接是转给挂靠老板的钱作为成本行吗？

王雁鸣老师 解答

2017-02-06 19:10

您好，开票  
借：应收账款-XX项目 50万  
贷：主营业务收入485436.89 
应交税金：14563.11 
收到银行转来的钱 
借：银行存款 50万 
贷：应收账款 XX项目 50万 
转账给挂靠老板 
借：其他应收款-XX老板 468053.88 
贷：银行存款 468053.88

王雁鸣老师 解答

2017-02-06 19:25

您好，成本让挂靠老板开发票， 468053.88。

王雁鸣老师 解答

2017-02-06 19:43

您好，拿不到票，可以按转给老板的钱作为成本，但是汇算清缴时不能扣除，调增利润交纳企业所得税。