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老师你好，请教个政府会计的问题。2018年的一笔账借费用，贷银行存款贷应付账款，年底新旧会计交接，就把应付账款转到了累计盈余，在2019年付款了，借预付账款贷累计盈余，借费用，贷银行存款，老师，这样做对吗？不对的话应该怎么调整呢
历程
于2021-11-19 21:41 发布 1755次浏览
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陈诗晗老师
职称： 注册会计师,高级会计师
2021-11-19 23:35
老师您好，请问下，注册商标是要找哪个部门，或者需要 问
商标注册申请在国务院工商行政管理部门商标局申请 答
老师 国家电网开具的专用发票，上面的滞纳金税额可 问
国家电网开具的专用发票，上面的滞纳金税额可以抵扣 答
收据比如白条确实是真实支出的可以入账吗？金额10 问
你好，是的，就是这样子的操作。 答
老师您好，我们是房地产公司，商品房预售，预缴的是3% 问
一、预缴增值税的会计凭证 预缴增值税时： 借：应交税费 —— 预交增值税 贷：银行存款 月末，将 “预交增值税” 明细科目余额转入 “未交增值税” 明细科目： 借：应交税费 —— 未交增值税 贷：应交税费 —— 预交增值税 二、报税流程 填写《增值税预缴税款表》： 在该表中如实填写纳税人识别号、项目名称、项目地址、预收款金额、预征率等信息。 申报纳税： 在规定的申报期内，通过电子税务局或前往税务机关办税服务厅，将填写好的《增值税预缴税款表》及相关资料进行申报。 税务机关根据申报信息计算应预缴的增值税税额，并与企业实际预缴金额进行核对。 缴纳税款： 如果申报的预缴税额与实际预缴金额一致，无需补缴或退还税款。 如果申报的预缴税额大于实际预缴金额，企业需补缴差额部分；如果申报的预缴税额小于实际预缴金额，企业可以申请退还多缴的税款或留待下期继续抵扣。 答
我司和甲合作方分成6:4，我司收A客户100，甲收B客户1 问
首先分析发票开具情况： 你司不应该给甲开 120 的发票。因为你司只收取了 A 客户 100，甲转账给你司的 20 是基于双方合作分成的款项，并非销售货物或提供服务的对价为 120 元。 会计分录如下： （1）你司收取 A 客户 100 时： 借：银行存款 100 贷：主营业务收入（假设不考虑增值税，下同）83.33（100÷1.2） 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）16.67（100÷1.2×0.2） （2）甲转账给你司 20 时： 借：银行存款 20 贷：其他应付款 — 合作分成款 20 （3）期末进行合作分成结算时： 假设总的收入为你司 100 %2B 甲 100=200，按照 6:4 分成，你司应分得收入为 200×60% = 120，甲应分得收入为 200×40% = 80。 你司调整收入： 借：其他应付款 — 合作分成款 20 贷：主营业务收入 16.67（20÷1.2） 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）3.33（20÷1.2×0.2） 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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历程 追问
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