老师，请帮忙看下这题怎做？谢谢

悠然老师01 解答

2021-11-21 20:34

1.年初账面价值6000，计税基础6000
年末账面价值24000-1500=22500，计税基础24000
2.账面价值2000计税基础2400
3.账面价值，计税基础都为1000
4账面价值=1200-1200/5=960
计税基础=1200-1200*2/5=720
应纳税所得额=8000+1500-400+1000-240=9860
应交所得税=9860*0.25=2465
借:所得税费用2465+160-375=2250
递延所得税资产1500*0.25=375
贷:应交税费2465
递延所得税负债(400+240)*0.25=160
请给个五星好评，谢谢