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悠然老师01

职称： 高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2021-11-21 20:32

学员你好，需要计算后回复你

悠然老师01 解答

2021-11-21 20:34

1.年初账面价值6000，计税基础6000
年末账面价值24000-1500=22500，计税基础24000
2.账面价值2000计税基础2400
3.账面价值，计税基础都为1000
4账面价值=1200-1200/5=960
计税基础=1200-1200*2/5=720
应纳税所得额=8000+1500-400+1000-240=9860
应交所得税=9860*0.25=2465
借:所得税费用2465+160-375=2250
递延所得税资产1500*0.25=375
贷:应交税费2465
递延所得税负债(400+240)*0.25=160
请给个五星好评，谢谢

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学员你好，需要计算后回复你
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2022-04-03 21:00:30
这个题应该选择C，1.选项A错误：本题所涉及的抵押为浮动抵押，浮动抵押的一个重要特征就是抵押期间抵押物不特定。2.选项B错误：浮动抵押是动产抵押，遵循登记对抗规则，抵押权自抵押合同生效时设立，不以登记为要件。3.选项C正确，选项D错误：根据规定，浮动抵押未经登记不得对抗善意第三人。本题中，当事人没有办理抵押登记，丙是善意取得抵押财产所有权的第三人，乙无权对抗丙。
2023-12-27 14:08:03
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