问题是如何调整或是步骤？

武林〈нигина〉 追问

2021-11-22 08:39

老师：您好！具体是有关所得税汇算清缴中的问题：2021年发现2019年汇兑损益调错了，当年利润是亏损，现在查出是应调整2019年应纳税所得税也是亏损。比如2019年亏损100万，现在通过“以前年度损益”科目反映了2019年汇兑损失是10万，我在2019年汇算清清缴时，应该怎么调资产负债表中“未分配利润”？

悠然老师01 解答

2021-11-22 08:50

应该将资产负债表中“未分配利润”再调减10万即可

武林〈нигина〉 追问

2021-11-22 08:53

未分配利润调减10万后，我的报表怎么平衡呢？还要调哪里？

悠然老师01 解答

2021-11-22 09:09

汇兑损失对应的是哪个科目，银行存款，短期借款还是应收账款

武林〈нигина〉 追问

2021-11-22 09:18

汇兑损益对应的是“应收账款”

悠然老师01 解答

2021-11-22 09:19

那就调减应收账款就可以了，请给个五星好评，谢谢

武林〈нигина〉 追问

2021-11-22 09:24

应收账款只调报表数，不需要再调明细账吧？

悠然老师01 解答

2021-11-22 09:25

你的以前年度损益调整没有调账吗

武林〈нигина〉 追问

2021-11-22 09:27

调了的。发现错误后的处理：借（或贷） 以前年度损益   贷（或借）：应收账款

悠然老师01 解答

2021-11-22 09:36

那你调整年初只需要调报表就可以了，请给个五星好评，谢谢