充值会员卡300 赠送纸巾 纸巾 采购100进项13 怎么做分录

睫毛弯弯 追问

2021-11-23 21:19

采购纸巾 是 借库存商品100进项13
然后客户充值会员卡 充值3000
赠送纸巾
客户充值会员卡分录怎么做
发票金额开多少

家权老师 解答

2021-11-23 21:22

可以先开100元的纸巾销售发票，然后预收2900

睫毛弯弯 追问

2021-11-23 21:25

借 银行存款3000
贷 合同负债-储值卡3000
纸巾怎么体现

家权老师 解答

2021-11-23 21:27

纸巾做未开票收入，按照成本

睫毛弯弯 追问

2021-11-23 21:31

分录 纸巾出库了

家权老师 解答

2021-11-23 21:33

是的啊，按成本价做未开收入，同时结转出库成本

睫毛弯弯 追问

2021-11-23 21:36

借主营成本还是销售费用10
贷 库存商品10
借方科目哪个
进项税额需要转出吗

睫毛弯弯 追问

2021-11-23 21:37

写分录看的清楚
不要文字说啊
纸巾
借 销售费用
贷 主营收入
 销项税额

家权老师 解答

2021-11-23 21:44

借：主营业务成10      
贷 ：库存商品10
 借：销售费用11.3     
      贷:应交税费-增值税-销项1.3
        主营业务收入10

睫毛弯弯 追问

2021-11-23 21:57

借：销售费用 11.3
贷 ：库存商品10 
贷:应交税费-增值税-销项1.3 
可以吧

家权老师 解答

2021-11-23 21:59

关键是做汇算的时候，你还得把视同销售的10调增