老师请问，我们公司从新开了一家分公司，开对公户的时候存了400元，用来办开户时所产生的相关手续费，请问这400元要怎么做账？

小洋芋 追问

2021-11-24 15:49

开户收取的工本费，记入管理费用—开办费吗？

郭老师 解答

2021-11-24 15:50

你好，筹建期可以这么做的。

小洋芋 追问

2021-11-24 15:52

那产生的手续费呢怎么做

郭老师 解答

2021-11-24 15:54

哦也是管理费用办公。

小洋芋 追问

2021-11-24 15:55

手续费不是应该记到财务费用里面吗？

郭老师 解答

2021-11-24 15:57

对的是的，这个试营业期做到财务费用里面。

郭老师 解答

2021-11-24 15:58

若是筹建期的话，还是管理费用、办公费，所有的费用都做到这个里面，工资也是坐在这里面的。

小洋芋 追问

2021-11-24 16:02

我们现在新开的公司已经在营业中了，有收入呢，那么这笔钱就入到财务费用—手续费

郭老师 解答

2021-11-24 16:06

可以的，可以这么做的。

小洋芋 追问

2021-11-24 16:36

在发工资这个环节分录要怎么做？需不需要做计提

郭老师 解答

2021-11-24 16:41

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款