2016年12月份的成本计提的多了。应该怎么办

玉洁 追问

2017-02-08 15:23

哪这个到2016年汇算的时候。是不是有影响了。是不是要补交所得税呀

玉洁 追问

2017-02-09 07:23

怎么调整呀，是汇算2016年时交，还是2017年交，是这次汇算清缴吗？

笑笑老师 解答

2017-02-08 14:56

您好，金额不大，可以冲掉多计的，金额大的话可以通过以前年度损益调整核算

笑笑老师 解答

2017-02-08 15:19

您好，调整的数据很多啊。首先是用以前年度损益调整代替主营业务成本做调整减少成本，然后再要转到未分配利润

笑笑老师 解答

2017-02-08 15:38

您好，这个还要调整所得税的，是要补交所得税了。

笑笑老师 解答

2017-02-09 07:33

您好 
那么该企业的有关会计处理为： 
（1） 
借：库存商品 
贷：以前年度损益调整   
 
（2）调整所得税 
借：以前年度损益调整        
贷：应交税费——应交所得税    
 
（3）结转以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整          
贷：利润分配——未分配利润