先收钱后开发票，5日企业从A客户收到10万，收取1万加工费，剩余9万付给B客户，10日企业开具发票给A客户：借：银行存款 贷：预收-A；借：应收-B 贷：银行存款 10日借：预收-A 贷：主营业务收入 贷：应交增值税-销项。这个B客户要怎么处理，摘要写明B单位，科目写A?

‍本月未开票收入，可以先做：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税下个月开票，就直接转 借：主营业务收入_未开票 贷：主营业务收入-开票

答： 你好，分录可以这么做的 如果软件做账，最后一个借主营业务收入-未开票改贷主营业务收入-未开票负数

那这样做可以吗？您看 发出时：借：应收账款 贷：主营业务收入-未开票 开票时：借：主营业务收入-未开票 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 ，结转成本时：借：主营业务成本 贷：原材料

答： 可以

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

‍本月未开票收入，可以先做：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税下个月开票，就直接转 借：主营业务收入_未开票 贷：主营业务收入-开票，可以这样做吗

答： 你好，是的，这个月可以先确认无票收入，下个月实际开票时冲减无票收入确认有票收入就可以。