老师，请问 租赁公司向其它公司租入设备，再租出 的分录

重光 追问

2021-11-25 17:12

这样做的话 会出现情况 成本大于收入 。。比如说 租进设备 2台，有票，做2台成本，租出设备一台，收入1台。

玲老师 解答

2021-11-25 17:12

你好 成本是按实际发生 真的就可以 

重光 追问

2021-11-25 17:17

是在说 ：拿到对方发票先不入账？等有了收入再结转对应成本？

玲老师 解答

2021-11-25 17:25

比如你按月租的，每个月按租金计成本。

重光 追问

2021-11-25 17:32

我想问的是  租入设备，收到对方开具的10万普票，现在要不要做分录。

玲老师 解答

2021-11-25 17:33

收到发票就要做帐。

重光 追问

2021-11-25 17:35

我做  借 主 10万。。贷 银行10万。。如果这么做，月底 没有销售，岂不是 成本大于收入。 还算对？

玲老师 解答

2021-11-25 17:36

你好 所以我和你说是不是按月租赁的  ？ 你感觉我回的没有用的  

重光 追问

2021-11-25 17:38

这10万是2个月的。按月租赁。所以分录？

玲老师 解答

2021-11-25 17:38

我的意思你可以按照两个月来分摊这个成本，做一个两个月的分摊表。
借预付账款贷银行存款。
借主营业务成本贷预付账款。

重光 追问

2021-11-25 17:41

嗯 这是付了钱的情况下。。还有一种情况就是，我收到10万的发票，未付钱。。怎么写分录

玲老师 解答

2021-11-25 17:59

。
借主营业务成本贷应付账款。

重光 追问

2021-11-25 18:04

主 10万 应付 10万。。那又如何分摊到每月

玲老师 解答

2021-11-25 18:05

一个月五万，这样分就可以了。
分录就是刚才发给你这个分录。

重光 追问

2021-11-25 18:10

因为10万是一张发票。分录金额 与票面金额不一致，会不会有影响？若是分摊的月数较多，后面每月做的成本分录 没有对应发票，，是用分摊表来代替吗？

玲老师 解答

2021-11-25 18:11

不影响，按两个月摊销记成本可以
不影响按两个月摊销记成本可以。

重光 追问

2021-11-25 18:18

若是10万是对应10个月的发票。按月分摊，第一月10万票据已入账，后面每月做成本分录，还需不需要再付相应的单据（分摊表）（比如说 像 资产折旧那样的明细表）

玲老师 解答

2021-11-25 18:27

就是自己做一个成本分摊表。