麻烦问一下我2020年12月做了一笔暂估成本：分录是：借：主营业务成本 1000 贷：应付账款-暂估应付 1000 2021年2月收到发票，我要怎么做分录冲去年的那笔暂估，2021年做：借：以前年度损益调整 -1000 贷：应付账款-1000，然后结转：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整这样可以吗

唠叨的手套 追问

2021-11-25 21:52

那我直接冲去2020年做的暂估分录（负数），然后今年收到发票的时候在做一笔：借主营业务成本  贷：应付账款吗？ 如应付账款在2020年已经支付了，还是这样作分录吗

潘潘老师 解答

2021-11-25 21:55

你冲以前暂估再作正确的！就算款已付不影响！

唠叨的手套 追问

2021-11-25 21:59

2020年12月做了一笔暂估成本：分录是：借：主营业务成本 1000 贷：应付账款-暂估应付 1000，这样我2021年2月收到发票做：借：主营业务成本 -1000 贷：应付账款-暂估应付 -1000。借：主营业务成本 1000 贷：应付账款-XXX 1000  这样就可以了是吗

潘潘老师 解答

2021-11-25 22:00

你好，同学，这样是对的！

唠叨的手套 追问

2021-11-25 22:03

好的，谢谢老师，2021年12月补交2020年度的企业所得税，我这样做可以吗  借：以前年度损益调整   贷：应交税费-应交企业所得税
交钱时：借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款

潘潘老师 解答

2021-11-25 22:05

你好，同学你做的是对的！满意老师答疑给老师好评哦！祝你工作顺利！