老师，我们公司说酒餐饮的发票先认证抵扣再进项税转出，为了不形成滞留票，请问一下这样的分录应该怎么做呢，

甄彦伟 追问

2021-11-26 07:51

就是把认证的那部分税额再做成本是吗，比如一张发票，不含税500，税额50，那我是这样做吗，借管理费用，福利费500，应交税费进项税50，贷银行存款550，借管理费用福利费50，贷应交税费-应交增值税（进项税转出）

王超老师 解答

2021-11-26 07:53

是的，你把这部分的税金转到进项转出的

甄彦伟 追问

2021-11-26 07:56

好的，就是同时做一笔转出的分录对吗，那要结转吗，比如计算增值税的时候

王超老师 解答

2021-11-26 07:58

你这个已经结转到进项转出了
就像你计算销项，没有特殊原因，是不结转的

甄彦伟 追问

2021-11-26 08:01

好的，那就是相当于我就多了这一个步骤对吧

王超老师 解答

2021-11-26 08:02

是的，你就进项转出多做一个

甄彦伟 追问

2021-11-26 08:07

好的，非常感谢老师，那我报税的时候是不是也要多填一下

王超老师 解答

2021-11-26 08:08

是的啊，你要多填写进项转出这个数字的

甄彦伟 追问

2021-11-26 08:22

好的，非常感谢老师

王超老师 解答

2021-11-26 08:42

不客气


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