老师，我们是子公司，单独交给总部母公司的工会经费，总部需要给我们开发票么？

草木深 追问

2021-11-26 21:45

子公司按应发工资的2%提取的工会经费，申报以后交给税局了，但又按每个员工岗位工资的5‰扣发提取了另外一部分工会经费交给母公司，理由是逢年过节母公司要发放员工福利

bamboo老师 解答

2021-11-26 21:55

那需要开具发票 或者提供发放福利的表格 

草木深 追问

2021-11-26 21:57

发放的福利金额和交给母公司的金额不对等，该如何呢？

bamboo老师 解答

2021-11-26 21:58

那是多发放了还是少发放了

草木深 追问

2021-11-27 13:47

母公司总的来说会多发放
我就是想知道有差的话，都怎么处理？

bamboo老师 解答

2021-11-27 13:50

按照自己单位实际支付的金额入账 差额计入资本公积

草木深 追问

2021-11-27 13:59

扣发员工5‰工会经费分录，借:应付职工薪酬—福利费，贷:其他应付款—工会经费，


把这个钱打给母公司分录，借:其他应付款—工会经费，贷:银行存款


母公司发放节日礼品并提供发放清单，然后咋分录？

bamboo老师 解答

2021-11-27 14:10

借：管理费用-福利费等
贷：应付职工薪酬-福利费