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王超老师
职称： 注册会计师,中级会计师
2021-11-27 08:18
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税法和会计上折旧不同时递延所得税的账务处理
答： 由于税法规定的固定资产折旧年限是最低的折旧年限,而不是规定了折旧年限,比如税法规定电子设备最低折旧年限为3年,那么会计使用5年折旧年限,与税法的固定没有冲突,所以只要会计折旧额不比税法规定的最大折旧额(用税法规定的最低折旧年限计算)大,便不会产生差异
老师好！请问房屋建筑物计提减值损失后，税法不认，需纳税调增，确认递延所得税资产，而折旧影响这块不太明白。税法按原值计提折旧，会计按减值后计提折旧，形成税会差异，是确认递延所得税负债，还是递延所得税资产转回呢？
答： 同学你好！这个减值本身 是形成递延所得税资产 而后的话 会计折旧 相对少 会计/税法 对于资产价值的差异 在缩小 这个 是递延所得税资产转回哦
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
所得税这章，计算递延说所得税时，例固定资产会计和税法的基础一样，但是会计折旧5年内，税法折旧10年，如果固定资产的账面价值小于税法的计税基础，就是递延所得税资产，对吧，那折旧呢，会计折旧是比税法多的，这一部分不调整吗？
答： 您好，账面价值也考虑折旧了，会计折旧是比税法多的在年度汇缴时纳税调增了
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