老师好：个人去培训学校（民办非企业）讲课，约定讲课费58000元，请问去税局代开发票增值税是免税的吗？如果个人是企业员工不是老师，也在学校给讲课，可以去税局代开讲课费的发票吗？上述老师在企业代扣劳务个税时，是在自然人个税扣缴客户端中选择非雇员然后按劳务报酬申报代扣代缴吗？

无名草 追问

2021-11-27 14:33

老师好：学校收到个人去税局带开的讲课费发票，税率栏是***没有显示税额，代开的人说税务大厅开票时说是讲课费是免税的（内蒙古地区）说是最近才开始实行的，还有老师个人在电子税务局代开的讲课费发票税率栏是免税的，讲课费是免税的问题，是否符合财税2016 36号文件中--个人转让著作权免征增值税，个人讲课培训属于《著作权法》中的口述作品，因此免征增值税？

小五子老师 解答

2021-11-27 14:36

去税务局代开说免税，那肯定就是新的优惠政策了，具体地方也不一样，你说的那个政策已经很多年了，税务局说最近的政策，应该不是这个。

无名草 追问

2021-11-27 14:45

预缴的个税计算列式：58000*0.8*0.4-7000=11560元 老师学校在申报个税时预扣的金额是11560元吗？

小五子老师 解答

2021-11-27 14:51

是的，预扣是这么多，年度再个人汇算清缴。

无名草 追问

2021-11-27 15:06

老师好：用人单位代扣缴时如果不是企业员工，在自然人电子税务局扣缴端得先增加人员信息-选择非雇员--劳务报酬申报（扣除增值税后的金额）这样的流程对吗？

小五子老师 解答

2021-11-27 15:09

是可以这样操作的。

无名草 追问

2021-11-27 15:21

老师;发票备注栏写的是由支付方代扣代缴，如果讲课本人在自然人客户端已经申报交纳，并出示交款截图或者完税凭证，支付方凭完税凭证不在代扣缴可以吗？这样有税收风险吗?

小五子老师 解答

2021-11-27 15:46

自己已经缴纳，提供相关凭证是不需要再代扣代缴的，这样做没有什么风险。