老师好！上季度有笔已经开票的数据挂应收时二级科目放错了，7月份本应该是：应收账款——A公司2000贷：主营业务收入 2000，错把A公司1000放在b公司的应收款了并在当月确认b公司的收入。8月份收到 A公司的2000元货款，发现入错科目，又做了：借：应收账款--A公司1000 贷：主营业务收入1000 ，后来发现账务处理是错的，请问这个需要怎么处理？

饼干飞呀 追问

2021-11-28 15:25

老师。这样处理A公司的账就不平了，科目余额表期末贷方余额变成2000了

王雁鸣老师 解答

2021-11-28 15:26

同学你好，不会吧，你说的是应收账款，还是主营业务收入啊。

饼干飞呀 追问

2021-11-28 15:31

老师，是应收账款的账不平

王雁鸣老师 解答

2021-11-28 15:35

同学你好，你的账上原来是平的，也就是期初余额是0，不需要再调整了吧。还是你的描述我没有理解啊。

饼干飞呀 追问

2021-11-28 15:40

7月份A公司2000元都做了收入了，只不过其中1000入错科目了，8月份又重新多入了A公司1000的收入，所以导致报税时发现金蝶账的收入比税收入多了1000，现在虽然账是平的，到时8月份的金蝶账营收比税的营收不一致，要怎么样把入错应收的二级科目调整过来？

王雁鸣老师 解答

2021-11-28 15:47

同学你好，也就是要先冲8月的收入，借：应收账款--A公司负数1000 贷：主营业务收入负数1000，这样收入就会一致了。

饼干飞呀 追问

2021-11-28 15:49

但是冲完了应收账款A公司账又不平了，贷方有1000

王雁鸣老师 解答

2021-11-28 15:52

同学你好，按你的描述，按我的理解，这样是对的，也就是你的描述是应收A公司1000元，结果是A公司拿来了不2000元，这样的话，A公司贷方有1000元，是对的。

饼干飞呀 追问

2021-11-28 15:58

老师，我公司在7月份为A公司开具了2000元的普票，会计才做了a公司1000元的收入，另外1000元错入了b公司的应收并在当月确定了收入。A公司的2000元已经在8月份全部付清

王雁鸣老师 解答

2021-11-28 16:01

同学你好，这样的话，再做一个分录，借：应收账款--A公司，1000元，借：应收账款--B公司，负数1000元，就平了。